漯河市人民政府关于印发漯河市政府投资建设项目审计办法的通知
河南省漯河市人民政府
漯河市人民政府关于印发漯河市政府投资建设项目审计办法的通知
漯政[2007]8号
各县区人民政府,高新区管委会,市人民政府各部门,直属及驻漯各单位:
《漯河市政府投资建设项目审计办法》已经市政府同意,现予印发,请认真贯彻执行。
二00七年二月九日
漯河市政府投资建设项目审计办法
第一条 为加强对政府投资建设项目的审计监督,规范投资行为,提高投资效益,根据《审计法》、《审计法实施条例》、《政府投资项目审计管理办法》等有关法律、法规和规章规定,结合我市实际,制定本办法。
第二条 本办法所称政府投资建设项目包括:(一)财政安排的建设资金(含各类专项建设资金,转让、出售、拍卖国有资产及其经营权所得的国有资产权益收入,土地使用权出让金)的项目;(二)政府融资以及利用国债资金的项目;(三)国际金融组织和外国政府贷款、赠款的项目;(四)国有企事业单位、国有控股企业投资的建设项目;(五)法律、法规和本级人民政府规定的其他政府投资项目。
第三条 市、县区人民政府审计机关对投资额在50万元以上的政府投资建设项目进行审计监督时,适用本办法。
本市政府投资建设项目的建设单位(包括项目业主和代理业主)与项目直接有关的财务收支,以及与政府投资项目直接有关的勘察、设计、施工、监理、采购、供货、营运等单位取得的建设项目资金,均应依照本办法接受审计机关的审计监督。
第四条 各级审计机关是政府投资建设项目审计监督的主管机关,依照管辖范围实施审计监督。
审计机关依法独立行使政府投资建设项目审计监督权,发展改革、财政、建设、交通、水利、土地、房产、税务、监察等部门,应当在各自职责范围内协助审计机关对政府投资建设项目实施审计监督。
第五条 政府重大投资项目应当在合同中列明,必须经审计机关审计后方可办理工程结算或竣工决算。
第六条 审计机关依照政府投资建设项目投资主体的财政、财务隶属关系或者国有资产监督管理关系,确定审计管辖范围。
上级审计机关可以将其管辖范围内的政府投资建设项目授权下级审计机关审计,也可以直接审计下级审计机关管辖范围内的重大建设项目。
对审计管辖范围不明确或者有争议的政府投资建设项目,由上级审计机关确定其管辖权。
对与政府投资建设项目直接有关的代理业主、勘察、设计、施工、监理、采购、供货等单位取得的建设项目资金审计或者审计调查,不受审计管辖范围的限制。
第七条 政府投资项目审计实行计划管理制度,审计机关应当根据法律、法规的规定和本级人民政府、上级审计机关的要求,编制政府投资项目年度审计计划,确定年度审计工作重点。
对政府投资的重大建设项目,审计机关实施跟踪审计。
第八条 审计机关实施政府投资建设项目审计,根据工作需要,可以聘请具有与审计事项相关专业知识的人员或者社会中介机构参与审计。所需经费,列入同级财政预算。
第九条 对政府投资建设项目建设单位实施审计的内容主要包括:(一)建设项目投资和预算执行情况及概算调整的合法性、合规性、真实性;(二)建设项目竣工决算报表和说明书以及工程决算报表编制依据的真实性、合法性;(三)项目建设规模及总投资控制情况;(四)建设资金到位情况和资金管理、使用的合法性、合规性;(五)未到位资金对该建设项目产生的影响;(六)与项目有关的合同签订、效力及合同履行、变更、转让、终止情况的真实性、合规性、合法性;(七)建设项目的建设程序、招标投标程序及其结果的合规性、合法性;(八)建设项目成本的真实性、合法性;(九)工程价款结算的真实性、合法性;(十)与建设项目相关的其他财务收支核算的真实性、合法性;(十一)交付使用资产及其手续的真实性、完整性;(十二)建设项目尾工工程未完工程量和预留投资资金的真实性;(十三)对竣工建设项目投资效益的评审;(十四)法律、法规、规章规定需要审计监督的其他事项。
第十条 对政府投资建设项目施工单位实施审计的内容主要包括:(一)施工单位是否具有相应资质;(二)有无转包或者违法分包工程行为;(三)工程价款结算是否真实、合规、合法;(四)是否按照相关法律规定缴纳税款;(五)法律、法规、规章规定需要审计监督的其他事项。
第十一条 对政府投资建设项目设计单位实施审计的内容主要包括:(一)项目设计是否按照批准的规模和标准进行,设计是否具有经济性、合理性;(二)设计单位资质情况;(三)设计费用收取情况;(四)法律、法规、规章规定需要审计监督的其他事项。
第十二条 对政府投资建设项目监理单位实施审计的内容主要包括:(一)监理工作是否符合国家规定及合同要求;(二)监理单位资质情况;(三)监理费用收取情况;(四)法律、法规、规章规定需要审计监督的其他事项。
第十三条 对政府投资建设项目设备、材料采购供应单位实施审计的内容主要包括:(一)设备、材料采购供应是否符合设计要求;(二)设备、材料采购供应的价格情况;(三)法律、法规、规章规定需要审计监督的其他事项。
第十四条 对其他与政府投资建设项目有关单位实施审计的内容主要包括:(一)按照国家有关规定依法履行职责的情况;(二)按照国家有关规定和合同要求收取费用情况;(三)法律、法规、规章规定需要审计监督的其他事项。
第十五条 纳入年度审计项目计划的大型政府投资在建项目的建设单位应当每年向审计机关申请预算执行情况审计。
纳入年度审计项目计划的政府投资竣工项目的建设单位,应当在初步验收通过后及时编制竣工财务决算,向审计机关申请竣工财务决算审计。
第十六条 审计机关应当根据建设单位的申请等情况,在3日前向被审计单位下达审计通知书,并抄送与政府投资建设项目有关的施工、勘察、设计、监理、采购供应等单位。
被审计单位应当根据审计通知书的要求及时提供与政府投资建设项目有关的资料,并对有关资料的真实、完整和其他相关情况作出书面承诺,并承担相应责任。
第十七条 审计人员通过审查工程预、决算资料和财务会计资料,监督盘点有关财产物资,查阅与审计事项有关的文件、资料,检查中介机构的审计结论,向有关单位和个人调查等方式进行审计。审计所取得的证明材料应当由有关单位、人员签名或者盖章,对拒绝签名或者盖章的,审计人员应当注明拒绝签名或者盖章的原因和日期。拒绝签名或者盖章不影响事实存在的,证明材料仍然有效。
第十八条 政府投资项目审计后,审计组应当向审计机关提出审计报告。审计组的审计报告报送审计机关前,应当征求被审计单位的意见。被审计单位应当自收到审计报告之日起10日内,将其书面意见送交审计组。审计组应当将被审计单位的书面意见一并报送审计机关。
第十九条 审计机关按照规定的程序对审计组的审计报告进行审议,并对被审计单位提出的意见一并研究后,提出审计机关的审计报告;对违反国家规定的财政收支、财务收支行为,依法应当予以处理、处罚的,在法定职权范围内作出审计决定或者向有关主管机关提出处理、处罚的意见。
对审计机关依法作出的审计报告、审计决定,与建设项目有关的单位应当执行,并作为办理国有资产移交、登记和项目竣工财务决算的依据。
第二十条 审计机关在具备审计条件的情况下,一般应在审计通知书确定的审计实施日起3个月内出具审计报告,特殊情况下确需延长审计期限的,应报审计计划下达机关批准。
第二十一条 财政资金直接投资的项目,其核减额全额上缴财政;尚未拨款的,减少拨款;已经拨款的,责成建设单位收回;已拨款不能收回并造成重大损失的,视其情况,可移交有关部门处理,并追究责任人的责任。
第二十二条 审计机关在政府投资建设项目中发现下列情况的,应移送有关主管部门进行调查处理:(一)违反规划、土地、征地拆迁、招标投标、环保等建设项目管理法律、法规的;(二)勘察、设计、建设、施工、监理等单位不具备相应资质的;(三)未有效实施工程质量管理的;(四)其他应由有关主管部门处理的违法、违纪行为。
第二十三条 建设单位和相关单位未经竣工决算审计办理工程价款最终结算的,审计机关可以通报或者公布有关情况,并按市政府投资项目管理的有关规定进行处理。
第二十四条 被审计单位和被调查单位无正当理由拒绝或者拖延提供与审计事项有关的资料,或者拒绝、阻碍审计的,由审计机关依照《审计法》的有关规定进行处理。
第二十五条 审计机关和审计人员滥用职权、徇私舞弊、玩忽职守的,依法给予行政处分;构成犯罪的,依法追究刑事责任。
第二十六条 被审计单位对审计机关作出的有关财务收支的审计决定不服的,可以依法申请行政复议或者提起行政诉讼。
被审计单位对审计机关作出的有关财政收支的审计决定不服的,可以提请审计机关的本级人民政府裁决,本级人民政府的裁决为最终决定。
第二十七条 本办法由漯河市人民政府法制机构负责解释。
第二十八条 本办法自发布之日起施行,《漯河市建设项目竣工决算审计办法》(漯政办〔1997〕33号)同时废止。
漯河市人民政府办公室
2007年2月9日
市人民政府办公室关于印发咸宁市旅游标准化工作管理办法的通知
湖北省咸宁市人民政府办公室
市人民政府办公室关于印发咸宁市旅游标准化工作管理办法的通知
咸政办发〔2011〕43号
各县、市、区人民政府，市政府各部门，咸宁经济开发区：
《咸宁市旅游标准化工作管理办法》已经市政府2011年第3次常务会议审议通过，现印发你们，请遵照执行。
二〇一一年五月十日
咸宁市旅游标准化工作管理办法
第一章 总则
第一条 为加强全市旅游标准化工作的管理，大力推进旅游标准化工作，提高旅游服务质量，规范旅游市场秩序，根据《中华人民共和国标准化法》、《中华人民共和国标准化法实施条例》以及全国、全省旅游标准化工作的有关规定，制定本办法。
第二条 市旅游标准化工作的主要任务是为实现全市旅游业又好又快发展的总体目标，建立和完善全市旅游业标准体系，组织实施旅游业国家、行业标准和湖北省地方标准，制定全市旅游业地方标准，指导企业制定标准并组织实施，对标准的实施进行监督。
第三条 市旅游标准化工作是全市标准化工作的重要组成部分。市旅游局是全市旅游标准化工作的行政主管部门，旅游标准化业务接受市标准化行政主管部门的指导。
第四条 旅游标准化工作是旅游行业市场监督和质量管理工作的重要内容。各县、市、区旅游管理部门应建立健全标准化工作机构，纳入行业管理范围。
第五条 鼓励科研机构、行业协会、院校、企事业单位参加全市旅游标准化工作。
第二章 组织机构和职责
第六条 成立咸宁市旅游标准化试点工作领导小组。市旅游标准化试点工作领导小组统一领导全市范围内的旅游标准化工作。组长由市长担任，副组长由常务副市长和分管旅游的副市长担任，成员为市直相关职能部门负责人。领导小组下设办公室，办公室设在市旅游局。
第七条 市旅游标准化工作领导小组的主要职责：
（一）贯彻执行国家和省标准化法律、法规、方针、政策和旅游业国家标准、行业标准和湖北省地方标准；
（二）负责审定全市旅游标准化工作的发展规划、年度计划、实施办法；
（三）负责旅游业国家标准、行业标准和湖北省地方标准在全市范围内的宣贯和监督实施；
（四）协调省标准化行政主管部门审查、发布全市旅游业地方标准；
（五）负责咸宁市地方标准、企业标准的贯彻实施和监督检查；
（六）指导全市旅游管理部门、旅游企业和相关单位建立旅游标准化工作机构，开展标准化工作；
（七）承办省旅游标准化工作领导小组交办的其他标准化工作。
第八条 成立咸宁市旅游标准化技术委员会。市旅游标准化技术委员会是从事全市旅游专业领域标准化日常工作和归口管理的技术组织，由全市旅游专业领域的有关专家组成，在市旅游标准化试点工作领导小组的领导下开展业务工作。
第九条 市旅游标准化技术委员会的主要职责：
（一）根据国家有关法规政策，结合全市旅游业的实际，及时向市旅游标准化工作领导小组提出旅游标准化工作的建议；
（二）分析研究旅游专业领域标准化需求，编制全市旅游业地方标准体系、标准化发展规划、年度计划；
（三）组织全市旅游业地方标准的立项、制订、修订、技术审查和报批等业务工作，负责标准项目计划的落实、检查和监督；
（四）负责向省标准化行政主管部门申报地方旅游标准；
（五）负责旅游标准宣贯、培训、经验交流和技术咨询服务工作；
（六）负责对标准的实施进行监督，开展旅游标准化工作的调研，及时向市旅游标准化工作领导小组报告有关情况；
（七）负责全市旅游标准化工作的区域交流与合作，承担本专业领域的区域标准化工作；
（八）组织开展旅游
标准化管理研究、学术交流活动；
（九）负责全市旅游标准化工作的总结推广和表彰奖励工作，负责申报旅游标准化研究成果奖。
第十条 各县、市、区旅游管理部门负责本行政区域内的旅游标准化工作，应成立相应的旅游标准化组织机构，并明确机构或人员负责日常工作。其主要职责：
（一）贯彻执行标准化法律、法规、方针、政策，旅游业国家标准、行业标准、湖北省地方标准、咸宁市地方标准及国家旅游局、省旅游局制定的标准化指导性文件；
（二）负责制定本地区旅游标准化发展规划、年度计划和实施办法；
（三）承办市旅游标准化工作领导小组交办的其他标准化工作。
第三章 标准项目的立项
第十一条 旅游业标准分为国家标准、行业标准、地方标准和企业标准。
（一）对没有国家标准、行业标准、湖北省地方标准，而又需要在全市范围内统一的技术要求，由市旅游标准化工作领导小组报省旅游标准化工作领导小组审核同意后，报省标准化行政主管部门立项，制定相应的地方标准；
（二）鼓励旅游及相关企业制定严于国家标准、行业标准或地方标准要求的企业标准。
第十二条 旅游业国家标准、行业标准，分为强制性标准和推荐性标准。保障人体健康、人身及财产安全的标准和法律、行政法规规定强制执行的标准为强制性标准，其他标准为推荐性标准。
第十三条 申请单位提出的标准项目建议，应以书面形式报市旅游标准化技术委员会，经市旅游标准化技术委员会审议后，上报市旅游标准化工作领导小组。
第四章 标准的制定和审查发布
第十四条 市旅游标准化工作领导小组办公室负责组织旅游业地方标准、企业标准的制、修订工作。
第十五条 市旅游局各科室及旅游行业协会、各县、市、区旅游管理部门应积极配合标准起草修订工作，对涉及的有关技术与业务问题提出意见与建议。
第十六条 标准的制订、修订遵循下列基本要求和程序：
（一）标准制订、修订计划项目承担单位负责编制标准制订、修订计划和实施方案，起草标准征求意见稿，向旅游领域的生产、科研、教育、企事业和管理部门等有关单位广泛征求意见；
（二）标准制定、修订计划项目承担单位对各方面的反馈意见进行认真分析研究，修改补充标准征求意见稿，提出标准送审稿，连同《编制说明》、《意见汇总处理表》及有关附件，报送市旅游标准化技术委员进行审查，审查合格后提交市旅游标准化技术委员会对标准送审稿进行专家审查；
（三）标准制定、修订计划项目承担单位应当根据专家审查的意见，对标准送审稿进行认真修改，完成标准报批稿及其材料，报送市旅游标准化技术委员会复核；
（四）全市旅游业地方标准的审查，由市旅游标准化技术委员会统一组织，具体工作由市旅游标准化技术委员会承担。
第十七条 旅游标准的编写应参照《标准化工作导则》国家标准（GB/T1）。
第十八条 标准起草过程中征求意见一般由项目承担单位负责实施。必要时也可由市旅游标准化技术委员会组织征求意见，并在市旅游局网站登载。
第十九条 全市旅游业地方标准由省标准化行政主管部门批准、编号、发布。
第五章 标准的实施与监督
第二十条 旅游全行业应执行已发布的标准，接受旅游标准化工作的管理和监督。
第二十一条 强制性标准必须执行。推荐性标准如被旅游行政管理部门有关规定强制执行的，或者被作为合同依据时，则推荐性标准在其有效范围内也应强制执行。
第二十二条 市旅游标准化技术委员会应对旅游标准化认证工作实施指
导和监督。
第二十三条 各县、市、区旅游管理部门应根据市旅游标准化工作领导小组的统一部署，结合当地实际情况制定实施办法。建立健全标准化工作管理制度，开展标准的宣传、贯彻和培训工作，加强对标准贯彻实施的监督检查。对重要标准的实施情况，及时向市旅游标准化工作领导小组报告。
第二十四条 旅游企事业单位应建立包括安全、卫生、服务、管理等内容的服务标准体系并组织实施。旅游企事业单位在贯彻实施标准过程中需要具备的物质、技术条件，应纳入本单位的建设、培训、技术改造计划。
第二十五条 旅游业各类标准均属于科技成果，对技术水平高并取得显著成效的标准，市旅游标准化工作领导小组将向有关部门推荐、申报科技成果奖励。
第二十六条 全市各级旅游管理部门和旅游企事业单位对在标准化工作中作出突出贡献的单位和个人，应予以表彰和奖励。
第二十七条 对违反有关标准并造成不良后果的单位和个人，应按照有关规章制度进行处罚，追究相应的行政责任、经济责任和法律责任。
第二十八条 旅游标准化工作人员因失职、渎职造成不良后果和重大损失的，应追究责任并给予行政处分。
第六章 标准化经费
第二十九条 市旅游标准化工作机构开展标准化工作所需经费，从市旅游局行政经费、事业经费中列支。
第三十条 县、市、区旅游标准化工作所需经费，从本单位行政经费、事业经费中列支。
第三十一条 企业标准的制定、修订所需经费，由企业自筹，可计入经营管理成本。
第七章 附则
第三十二条 本办法由市旅游局负责解释。
第三十三条 本办法自发布之日起施行。
