中国人民银行、中国银行业监督管理委员会、国家外汇管理局关于发布《商业银行开办代客境外理财务业务管理暂行办法》的通知
中国人民银行 中国银行业监督管理委员会 国家外汇管理局
中国人民银行 中国银行业监督管理委员会 国家外汇管理局关于发布《商业银行开办代客境外理财务业务管理暂行办法》的通知
银发 〔2006〕 121号
中国人民银行上海总部，各分行、营业管理部、省会城市中心支行，大连、青岛、宁波、厦门、深圳市中心支行；各省、自治区、直辖市、计划单列市银监局，国家外汇管理局各省、自治区、直辖市分局、外汇管理部，深圳、大连、青岛、厦门、宁波市分局，各国有商业银行、股份制商业银行：
为有序可控推进人民币资本项目可兑换，满足境内机构和个人对外金融投资和资产管理的合理需求，促进国际收支平衡，中国人民银行、中国银行业监督管理委员会和国家外汇管理局制定了《商业银行开办代客境外理财业务管理暂行办法》。现予发布，请遵照执行。
中国人民银行各分行、营业管理部收到本通知后，要立即将其转发至辖区内城市商业银行和外资银行。
商业银行开办代客境外理财业务管理暂行办法
第一章 总 则
第一条 为规范商业银行从事代客境外理财业务，根据有关法律、行政法规，制定本办法。
第二条 本办法所称代客境外理财业务是指按照本办法的有关要求，取得代客境外理财业务资格的商业银行，受境内机构和居民个人（境内非居民除外，以下简称“投资者”）委托以投资者的资金在境外进行规定的金融产品投资的经营活动。
第三条 中国银行业监督理委员会（以下简称“中国银监会”）负责商业银行代客境外理财业务准入管理和业务管理。
第四条 国家外汇管理局（以下简称“外汇局”）负责商业银行代客境外理财业务的外汇额度管理。
第五条 商业银行代客境外理财投资应当遵守国家法律、法规、国家外汇管理及行业管理规定，并依照投资所在地法律、法规开展投资活动。
第六条 商业银行受境内居民个人委托开办代客境外理财业务，应遵守商业银行个人理财业务管理的有关规定；商业银行受境内机构委托开办代客境外理财业务，应参照商业银行个人理财业务管理的有关内控制度建设、风险管理体系建设和其他审慎性要求执行。
第七条 商业银行开展代客境外理财业务，应采取切实有效的措施，加强相关风险的管理。
第二章 业务准入管理
第八条 商业银行开办代客境外理财，应向中国银监会申请批准。
第九条 开办代客境外理财业务的商业银行应当是外汇指定银行，并符合下列要求：
（一） 建立健全了有效的市场风险管理体系；
（二） 内部控制制度比较完善；
（三） 具有境外投资管理的能力和经验；
（四） 理财业务活动在申请前一年内没有受到中国银监会的处罚；
（五） 中国银监会要求的其他审慎条件。
第十条 商业银行向中国银监会申请开办代客境外理财业务资格，应当提交以下材料（一式三份）：
（一） 申请书；
（二） 相关的内部控制与风险管理制度；
（三） 托管协议草案；
（四） 中国银监会要求的其他文件。
第十一条 中国银监会按照行政许可的有关程序和规定，审批商业银行代客境外理财业务资格。
第十二条 商业银行取得代客境外理财业务资格后，在境内发售个人理财产品，按照《商业银行个人理财业务管理暂行办法》的有关规定管理。
商业银行取得代客境外理财业务资格后，向境内机构发售理财产品或提供综合理财服务，准入管理适用报告制，报告程序和要求以及相关风险的管理参照人理财业务管理的有关规定执行。
第三章 投资购汇额度与汇兑管理
第十三条 商业银行受投资者委托以人民币购汇办理代客境外理财业务，应向外汇局申请代客境外理财购汇额度。
商业银行接受投资者委托以投资者的自有外汇进行境外理财投资的，其委托的金额不计入外汇局批准的投资购汇额度。
第十四条 商业银行申请代客境外理财购汇额度，应当向外汇局报送下列文件：
（一） 申请书（包括但不限于申请人的基本情况、拟申请投资购汇额度、投资计划等）；
（二） 中国银监会的业务资格批准文件；
（三） 托管协议草案；
（四） 拟与投资者签订的委托协议（格式合同）范本，协议应包括双方的权利义务及收益、风险承担等相关内容；
（五） 外汇局要求的其他文件。
外汇局自收到完整的申请文件之日起20个工作日内，作出批准或者不批准的批复，书面通知申请人并抄送中国银监会。
第十五条 在经批准的购汇额度范围内，商业银行可向投资者发行以人民币标价的境外理财产品，并统一办理募集人民币资金的购汇手续。
第十六条 境外理财资金汇回后，商业银行应将投资本金和收益支付给投资者。投资者以人民币购汇投资的，商业银行结汇后支付给投资者；投资者以外汇投资的，商业银行将外汇划回投资者原账户，原账户已关闭的，可划入投资者指定的账户。
第十七条 商业银行从事代客境外理财的净购汇额，不得超过外汇局批准的购汇额度。
第十八条 商业银行应采取有效措施，通过远期结汇等业务对冲和管理代客境外理财产生的汇率风险。
第四章 资金流出入管理
第十九条 商业银行境外理财投资，应当委托经银监会批准具有托管业务资格的其他境内商业银行作为托管人托管其用于境外投资的全部资产。
第二十条 除中国银监会规定的职责外，托管人还应当履行下列职责：
（一） 为商业银行按理财计划开设境内托管账户、境外外汇资金运用结算账户和证券托管账户；
（二） 监督商业银行的投资运作，发现其投资指令违法、违规的，及时向外汇局报告；
（三） 保存商业银行的资金汇出、汇入、兑换、收汇、付汇和资金往来记录等相关资料，其保存的时间应当不少于15年；
（四） 按照规定，办理国际收支统计申报；
（五） 协助外汇局检查商业银行资金的境外运用情况；
（六） 外汇局根据审慎监管原则规定的其他职责。
第二十一条 托管人应当按照以下要求提交有关报告：
（一） 自开设商业银行的境内托管账户、境外外汇资金运用结算账户和证券托管账户之日起5个工作日内，报告中国银监会和外汇局；
（二） 自商业银行汇出本金或者汇回本金、收益之日起5个工作日内，向外汇局报告有关资金的汇出、汇入情况；
（三） 每月结束后5个工作日内，向外汇局报告有关商业银行境内托管账户的收支情况；
（四） 每一会计年度结束后1个月内，向外汇局报送商业银行上一年度外汇资金的境外运用情况报表；
（五） 发现商业银行投资指令违法、违规的，及时向中国银监会和外汇局报告；
（六） 中国银监会和外汇局规定的其他报告事项。
第二十二条 商业银行在收到外汇局有关购汇额度的批准文件后，应当持批准文件，与境内托管人签订托管协议，并开立境内托管账户。商业银行应当自境内托管账户开设之日起5个工作日内，向外汇局报送正式托管协议。
第二十三条 商业银行境内托管账户的收入范围是：商业银行划入的外汇资金、境外汇回的投资本金及收益以及外汇局规定的其他收入。
商业银行境内托管账户的支出范围是：划入境外外汇资金运用结算账户的资金、汇回商业银行的资金、货币兑换费、托管费、资产管理费以及各类手续费以及外汇局规定的其他支出。
第二十四条 境内托管人应当根据审慎原则，按照风险管理要求以及商业惯例选择境外金融机构作为其境外托管代理人。
境内托管人应当在境外托管代理人处开设商业银行外汇资金运用结算账户和证券托管账户，用于与境外证券登记结算机构之间的资金结算业务和证券托管业务。
第二十五条 境内托管人及境外托管代理人必须为不同的商业银行分别设置托管账户。
第五章 信息披露与监督管理
第二十六条 商业银行购买境外金融产品，必须符合中国银监会的相关风险管理规定。
中国银监会根据相关法律法规，对商业银行代客境外理财业务的风险进行监管。
第二十七条 从事代客境外理财业务的商业银行应在发售产品时，向投资者全面详细告知投资计划、产品特征及相关风险，由投资者自主作出选择。
第二十八条 从事代客境外理财业务的商业银行应定期向投资者披露投资状况、投资表现、风险状况等信息。
第二十九条 从事代客境外理财业务的商业银行应按规定履行结售汇统计报告义务。
第三十条 外汇局可以根据维护国际收支平衡的需要，调整商业银行代客境外理财购汇投资额度。
第三十一条 中国银监会和外汇局可以要求商业银行、境内托管人及境外托管代理人提供商业银行境外投资活动的有关信息；必要时，可以根据监管职责对商业银行进行现场检查。
第三十二条 商业银行有下列情形之一的，应当在其发生后5个工作日内报中国银监会和外汇局备案：
（一） 变更托管人及托管代理人；
（二） 公司注册资本和股东结构发生重大变化；
（三） 涉及诉讼或受到重大处罚；
（四） 中国银监会和外汇局规定的其他情形。
第三十三条 商业银行的境内托管人有下列情形之一的，应当在发生后5个工作日内报告外汇局：
（一） 注册资本和股权结构发生重大变化的；
（二） 涉及重大诉讼或受到重大处罚的；
（三） 外汇局规定的其他事项。
第三十四条 商业银行及其境内托管人违反本办法的，由外汇局给予行政处罚。情节严重的，中国银监会和外汇局有权要求商业银行更换境内托管人或取消商业银行代客境外理财购汇额度。境外托管代理人拒绝提供相关信息的，中国银监会和外汇局有权要求更换境外托管代理人。
第六章 附则
第三十五条 商业银行投资于香港特别行政区、澳门特别行政区的金融产品，参照本办法相关条款执行。
第三十六条 本办法由中国人民银行和中国银监会负责解释。
第三十七条 本办法自发布之日起施行。
四川省人民政府办公厅关于印发《四川省煤矿安全生产监管监察过错责任追究办法（试行）》的通知
四川省人民政府办公厅
四川省人民政府办公厅关于印发《四川省煤矿安全生产监管监察过错责任追究办法（试行）》的通知
川办发［2006］35号 二○○六年九月十九日
《四川省煤矿安全生产监管监察过错责任追究办法（试行）》已经省政府同意，现予印发，请结合实际认真贯彻执行。
四川省煤矿安全生产监管监察
过错责任追究办法（试行）
第一条 为进一步加强煤矿安全生产监管、监察工作，落实煤矿安全生产责任，严肃追究煤矿安全生产监管、监察中的过错行为，根据《中华人民共和国安全生产法》、《中华人民共和国煤炭法》、《国务院关于预防煤矿生产安全事故的特别规定》（国务院令第446号）、《四川省行政机关工作人员行政过错责任追究试行办法》（省政府令第193号）等有关法律法规，结合我省实际制定本办法。
第二条 本省各级行政机关和法律、法规授权的具有管理公共事务职能的组织以及行政机关依法委托的组织及其工勤人员以外的工作人员适用本办法。
企业事业单位、社会团体中由行政机关以委任、派遣等形式任命的人员以及其他对煤矿安全生产负有监管、监察职责的人员参照执行本办法。
第三条 任何单位和个人均有权向各级人民政府和有关职能部门举报煤矿安全生产监管、监察工作中存在的问题和行政过错行为。
各级人民政府和有关职能部门应当及时受理举报并调查处理，在相关工作中失职、渎职的，依法依纪追究责任。
第四条 过错责任人员的行为涉嫌违法的，移送司法机关依法处理。
对煤矿安全生产监管、监察过程中的过错责任认定及责任追究，法律、法规、规章另有规定的，从其规定。
第五条 各级人民政府有下列行为之一的，对其主要负责人、负有责任的相关负责人和其他责任人，视情节轻重，给予责令作出检查、通报批评、限期调离工作岗位、责令辞职、辞退等处理；构成违纪的，同时依法追究纪律责任。
（一）发布与煤矿安全生产法律、法规、规章和政策规定相抵触的文件或规定的；
（二）未制订本地区生产安全事故应急处理预案，未建立并落实预防煤矿生产安全事故责任制的；
（三）未建立健全相关监管、监察制度并有效组织、领导和督促有关职能部门依法履行职责，对重大安全生产隐患失察的；
（四）对煤矿重大安全生产隐患或生产安全事故不按规定及时上报、向有关职能部门通报或者采取有效防治措施的；
（五）无正当理由，对有关职能部门依法提出的组织论证、关闭煤矿的申请或建议不按规定及时组织论证，不按规定作出是否关闭的决定并组织实施，或者对煤矿安全监察机构依法提出的其他监察建议拒不采纳的；
（六）阻挠、干预、限制煤矿安全生产监察机构及其他有关职能部门依法履行职责的；
（七）在履行有关工作职责过程中有其他过错的。
在乡、镇人民政府所辖区域内发现有非法煤矿并且没有采取有效制止措施的，对乡、镇人民政府的主要负责人以及负有责任的相关负责人，根据情节轻重给予降级以上的行政处分。
在县级人民政府所辖区域内1个月内发现有2处或者2处以上非法煤矿并且没有采取有效制止措施的，对县级人民政府的主要负责人以及负有责任的相关负责人，根据情节轻重给予降级以上的行政处分。
第六条 各级国土资源管理部门有下列行为之一的，对其主要负责人、负有责任的相关负责人和其他责任人，视情节轻重给予责令作出检查、暂扣或吊销执法证件、通报批评、限期调离工作岗位、责令辞职、辞退等处理；构成违纪的，同时依法追究纪律责任。
（一）不按矿产资源规划设置探矿权、采矿权的；
（二）不按法定权限和规定的条件、程序进行探矿权、采矿权的行政审批工作的；
（三）在年检中发现采矿权人有违反矿产资源法律法规的行为未依法制止、处罚，达不到年检标准认定为年检合格的；
（四）对发现的无证非法勘查开采、越层越界开采、非法转让探矿权、采矿权等行为，不按规定职责权限及时予以制止、处罚的；
（五）对被责令停产整顿并提请暂扣采矿许可证的煤矿未予及时暂扣采矿许可证，或者对地方人民政府依法决定关闭并提请注销采矿许可证的煤矿不予依法注销或不及时注销采矿许可证的；
（六）在履行相关工作职责的过程中有其他过错的。
第七条 各级煤炭行业主管部门有下列行为之一的，对其主要负责人、负有责任的相关负责人和其他责任人，视情节轻重给予责令作出检查、暂扣或吊销执法证件、通报批评、限期调离工作岗位、责令辞职、辞退等处理；构成违纪的，同时依法追究纪律责任。
（一）制发与煤矿安全生产法律、法规、规章和政策规定相抵触的文件或规定的；
（二）不依法履行日常监管职责，对煤矿违法生产造成安全生产隐患的行为不予及时制止、处理，隐瞒不报或者不按规定向上级报告或向有关职能部门通报的；
（三）不按规定条件和程序核发煤炭生产许可证，或者使不符合继续取得煤炭生产许可条件的煤矿通过年检的；
（四）对存在重大安全生产隐患的煤矿不依法责令停产整顿或提请政府予以关闭的；
（五）对被责令停产整顿的煤矿未暂扣或不及时暂扣生产许可证，或者对地方人民政府决定关闭的煤矿不依法吊销或不及时吊销生产许可证的；
（六）在煤矿瓦斯等级鉴定、煤矿生产能力核定中弄虚作假或者有其他重大失误的；
（七）对煤矿新建、改建、扩建工程未按国家“三同时”要求履行法定手续擅自同意开工建设，未经设计审查擅自同意施工建设和未经竣工验收同意投产使用的；
（八）不督促煤矿企业落实维简费、安全费的提取使用的；
（九）在履行相关工作职责的过程中有其他过错的。
第八条 各级负责煤矿安全生产监督管理的部门有下列情形之一的，对其主要负责人、负有责任的相关负责人和其他责任人，视情节轻重给予责令作出检查、暂扣或吊销执法证件、通报批评、限期调离工作岗位、责令辞职、辞退等处理；构成违纪的，同时依法追究纪律责任。
（一）不依法履行煤矿安全生产的日常性监督检查职责，对重大安全生产隐患失察的；
（二）对存在重大安全生产隐患的煤矿不依法责令停产整顿或提请政府予以关闭并及时组织复查，或者在停产整顿矿井的验收中不按相关规定组织验收或在验收中弄虚作假的；
（三）对煤矿企业存在的重大安全生产隐患不按规定及时向上级或者有关职能部门报告、通报的；
（四）对煤矿超核定生产能力组织生产不及时制止、调查核实、纠正处理的；
（五）不督促煤矿企业落实安全费的提取使用的；
（六）不履行对煤矿井下作业人员安全生产教育和培训情况监督检查职责的；
（七）对被责令停产整顿或关闭的煤矿未按有关规定在当地主要媒体公告，或者对停产整顿后验收合格的煤矿未按规定在同一媒体上公告的；
（八）在履行煤矿安全生产监管职责过程中有其他过错的。
第九条 煤矿安全生产监察机构有下列情形之一的，对其主要负责人、负有责任的相关负责人和其他责任人依照有关规定，建议其上级主管部门进行责令作出检查、暂扣或吊销执法证件、通报批评、限期调离工作岗位、责令辞职、辞退等处理；构成违纪的，由行政监察机关或者上级主管部门依法追究纪律责任。
（一）不按规定对煤矿安全生产开展定期监察、专项监察和重点监察的；
（二）不按规定的条件和程序核发安全生产许可证，或者使不符合继续取得安全生产许可证条件的煤矿通过年检的；
（三）对被责令停产整顿的煤矿未暂扣或者不及时暂扣安全生产许可证，或者对地方人民政府决定关闭的煤矿不依法吊销或不及时吊销安全生产许可证的；
（四）对煤矿企业存在的重大安全生产隐患不按规定及时上报或及时向地方人民政府通报的；
（五）对存在重大安全生产隐患或经整顿后未达到安全生产条件的煤矿，不依法责令停产整顿或提请政府予以关闭的；
（六）不按规定条件和程序核发矿长资格证、矿长安全资格证、特种作业人员资格证，或者对煤矿矿长、特种作业人员持证上岗情况，不依法履行监督检查职责的；
（七）对煤矿新建、改建、扩建工程的安全设施未经审查和竣工验收同意投产使用的；
（八）在履行煤矿安全生产监察职责过程中有其他过错的。
第十条 国有及国有控股煤矿企业有下列情形之一的，对企业法定代表人及负有责任的相关责任人、其他责任人中由国家行政机关任命的人员，视情节轻重给予责令作出检查、通报批评、限期调离工作岗位，责令辞职、辞退、解聘等处理；构成违纪的，同时依法追究纪律责任。
（一）未依法取得相关许可证照擅自从事生产的；
（二）未制订本企业矿井灾害预防与处理计划和生产安全事故应急处理预案，未建立并落实本企业煤矿生产安全事故责任制的；
（三）超核定生产能力组织生产的；
（四）不执行有关行政职能部门依法作出的限期整改、停产整顿、关闭及其他有关行政处罚决定或行政处理措施的；
（五）对本企业存在的安全生产隐患不采取有效措施治理、整改并按规定向有关职能部门报告的；
（六）无证非法勘查开采、越层越界开采、非法转让探矿权、采矿权，或者非法用探矿权、采矿权作抵押的；
（七）不按规定标准提取使用安全费和维简费并进行企业安全生产投入的；
（八）不按规定设置安全生产监管机构并配备人员，不按资质等级标准使用特种从业人员，不按规定组织职工进行安全生产知识、技能培训的；
（九）有其他过错行为造成重大安全生产隐患的。
国有及国有控股企业可参照本办法的规定对责任人中由企业任命的人员实施责任追究。
第十一条 各级国家行政机关及其工作人员在履行相关工作职责的过程中有滥用职权、玩忽职守、徇私舞弊等行为的，视情节轻重给予暂扣或吊销行政执法证件、通报批评、限期调离工作岗位、责令辞职、辞退等处理；构成违纪的，同时依法追究纪律责任。
第十二条 国家行政机关工作人员和国有企业负责人违反国家规定投资入股煤矿（依法取得上市公司股票的除外），或者对煤矿的违法行为予以纵容、包庇的，根据情节轻重给予降级以上的行政处分。
第十三条 对过错责任人员的调查处理及控告申诉依照《四川省行政机关工作人员行政过错责任追究试行办法》的有关规定处理。违反党纪的，按党组织隶属关系调查处理。
处理决定作出后，责任单位、责任人员所在地方人民政府及其有关职能部门应当认真组织执行。对执行中滥用职权、玩忽职守、徇私舞弊的，依纪依法追究责任。
第十四条 行政监察机关依照《中华人民共和国行政监察法》及其实施条例的规定对国家行政机关及其工作人员、国家行政机关任命的其他人员履行煤矿安全生产监管、监察职责的情况实施监察。
对违反本《办法》的过错人员，行政监察机关可以提出《办法》规定的纪律处分以外的责任追究建议，有关单位无正当理由的，应当采纳。
第十五条 对其他非煤矿山安全生产监管监察工作中的过错责任追究，参照本办法执行。
第十六条 本办法由四川省监察厅负责解释。
第十七条 本办法自颁布之日起施行。
