中国科学技术协会关于印发《中国科协项目管理办法（试行）》的通知
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中国科学技术协会关于印发《中国科协项目管理办法（试行）》的通知
中国科学技术协会
中国科学技术协会关于印发《中国科协项目管理办法（试行）》的通知
机关各部门、各直属单位：
为进一步加强中国科协项目管理，提高资金使用效益，现将《中国科协项目管理办法（试行）》印发你们，请遵照执行。
附件：《中国科协项目管理办法（试行）》
二○○六年十一月十三日
中国科协项目管理办法（试行）
第一章 总则
第一条 为规范和加强中国科协项目管理，提高资金使用效益，根据《中华人民共和国预算法》、《中央本级项目支出预算管理办法（试行）》、国务院办公厅转发财政部科技部《关于改进和加强中央财政科技经费管理若干意见的通知》（国办发〔2006〕56号）等相关规定，制定本办法。
第二条 本办法适用于中央财政预算资金安排的中国科协机关各部门和各直属单位（以下简称“各单位”）的行政事业类项目，包括专项业务、大型修缮和购置、大型会议和活动等项目。
第三条 项目管理遵循以下基本原则：
（一）统筹安排，突出重点。编制项目预算时要统筹考虑预算内外资金，项目经费优先安排重点项目的经费需求。
（二）归口管理，全年申报。中国科协项目由归口管理部门统一负责申报，项目库实行滚动管理，全年接受项目申报。
（三）公开申请，专家评审。中国科协组织实施的项目面向全国学会、地方科协、直属单位以及社会各界公开，并通过专家评审的方式确定项目承担单位，保证项目支出管理的公开、公平和公正。
（四）规范管理，追踪问效。通过规范项目申报、项目评审、项目实施等环节的管理，开展对项目经费支出的追踪问效，并对项目完成结果进行绩效评价，切实提高资金使用效益。
第四条 中国科协计划财务部（以下简称“计财部”）是项目预算管理部门，主要职责及工作要求：
（一）负责汇总编制中国科协项目支出预算；
（二）负责组织制定中国科协项目管理相关制度；
（三）牵头编制中国科协项目计划，组织重大重点项目的评审工作；
（四）对项目实施及预算执行情况进行监督检查，组织重大重点项目的绩效考评工作；
（五）负责管理中国科协项目库和信息管理系统平台；
（六）其他与项目管理有关的事项。
第五条 中国科协机关各部门和各直属单位是相关项目的归口管理部门，主要职责及工作要求：
（一）负责编制归口管理项目的预算草案，组织归口管理项目的论证和项目申报工作；
（二）制定归口管理项目的实施方案、管理办法及经费管理办法，并报计财部审批；
（三）负责归口管理项目的组织实施、验收和绩效评价等工作；
（四）负责归口管理项目的信息管理工作；
（五）其他与归口管理项目有关的工作。
第二章 项目申报与审核
第六条 中国科协项目申报实行归口管理。根据中国科协实际情况，项目申报按“5+ X”预算框架组织申报，“5”是指科学普及活动类项目、学术交流活动类项目、国际交流与合作类项目、科技服务平台类项目和信息资源建设类项目，“X”是指其他类项目。
“5+ X”分别由科学技术普及部、学会学术部、国际联络部、组织人事部、信息中心等相关归口管理部门统一负责申报。
第七条 申请财政经费支持的项目应具备以下条件：
（一）符合国家有关方针政策；
（二）符合社会改革和发展的新形势，具有前瞻性和创新性；
（三）符合财政资金支持的方向和财政资金供给的范围；
（四）符合中国科协行政工作和事业发展的需要，符合中国科协“三服务一加强”的工作方针；
（五）符合项目单位自身职能定位和长远发展规划；
（六）符合申报文本要求，有明确的绩效目标、组织实施计划和科学合理的项目预算，并经过充分的研究和论证。
第八条 凡是申请财政经费支持的项目应认真填写项目申报文本。项目申报文本由项目申报书、项目可行性报告（编写提纲）和项目论证报告组成（见附件1、2、3）。
第九条 项目申报文本的填报要求：
（一）各单位申报项目时，除了填写财政部要求的项目申报文本外，还应按照本办法规定，填写项目申报书、项目可行性报告和项目论证报告；
（二）新增项目中预算数额较大或者专业技术复杂的项目，应当填写项目可行性报告，并组织专家进行论证，提交项目论证报告；
（三）延续项目中项目计划及项目预算没有变化的，可以不再填写项目的可行性报告和项目论证报告，项目计划及项目预算发生较大变化的，应当重新填写项目可行性报告和项目论证报告；
（四）按照《政府采购法》和国家有关规定需要纳入政府采购范围的项目，应编制详细的政府采购计划；
（五）申报单位应当按照规定的时间报送项目申报材料，项目申报材料的内容必须真实、准确、完整。
第十条 中国科协实行“逐级上报，二级审核，书记处审定”的项目申报审批管理程序。
（一）逐级上报，即项目单位应当按照预算管理级次申报项目，不得越级上报；
（二）二级审核，即项目归口管理部门对项目单位申报的项目进行审核，计财部对项目归口管理部门申报的项目进行进一步审核、调整和排序，提交书记处审定；
（三）书记处审定，即中国科协书记处对汇总上报的项目进行审定，确定中国科协年度项目计划及预算草案，报财政部审批。
第十一条 项目审核的内容主要包括：
（一）项目单位及所申报的项目是否符合规定的申报条件；
（二）项目申报书是否符合规定的填报要求，相关材料是否齐全；
（三）项目的申报内容是否真实完整，项目预算是否合理；
（四）项目排序是否合理。
第十二条 根据财政部批复的年度项目预算，书记处审核确定中国科协年度项目实施方案和经费分配方案，各归口管理部门据此调整和细化归口管理项目的绩效目标、工作内容和经费预算，完善项目具体实施方案，并报计财部审核备案。
第十三条 对符合条件和要求的项目，经审核排序后纳入科协项目库。
第三章 项目组织实施
第十四条 为加强对项目的组织实施管理，按照项目经费规模将项目分为重大项目、重点项目和一般项目。重大项目是指财政批复的项目预算在1000万元（含）以上的项目，重点项目是指财政批复的项目预算在500万元（含）至1000万元的项目，一般项目是指财政批复的项目预算在500万元以下的项目。
第十五条 计财部责成项目归口管理部门，根据重大重点项目特点和管理需要，制定具体的项目组织实施方案、项目管理办法和项目经费管理办法。
第十六条 项目组织实施方案的主要内容包括：项目指导思想、目标任务、实施原则、实施步骤、管理机制、保障措施等。项目实施方案应当包含项目概算及其分解情况等内容。
第十七条 项目管理办法的主要内容包括：项目相关方的分工与职责、组织管理方式、验收和绩效评价等。
第十八条 项目经费管理办法的主要内容包括：项目资金开支范围、报账管理职责、报账程序、监督检查等。
第十九条 重大重点项目的组织实施方案、项目管理办法及经费管理办法，须经计财部审核后，报中国科协书记处领导批准，以中国科协名义正式发文，在中国科协网站或通过其他有效途径向社会公布。
第二十条 财政部批复中国科协预算后，根据下列不同情况，分别组织实施：
（一）已明确具体执行单位和预算分配且无子项目的项目，由项目单位直接组织实施；
（二）已明确项目预算，尚需确定子项目、预算分配方案和承担单位的项目，在项目具体实施前，由项目归口管理部门会同计财部组织专家或委托中介组织对其进行评审，确定子项目内容、预算分配方案和项目承担单位；
（三）已明确项目预算和子项目内容，尚需确定项目承担单位的项目，以招标的方式确定子项目承担单位；
（四）由计财部统筹安排的项目，项目经书记处会议审定后，按审定的内容和方案组织实施。
第二十一条 项目评审的主要内容包括：子项目立项依据的充分性、目标设置的合理性、实施方案的可行性、预算分配方案的合理性、承担单位实施能力与条件的匹配性、预期社会效益和经济效益以及项目实施的风险与不确定因素等。
第二十二条 项目评审专家应由相关领域的业务、财务和管理专家组成。专家应熟悉相关学科、专业发展近况，具有一定权威性，并具备相应的资质条件（高级专业技术职称）。专家数量和比例根据项目具体情况确定。
第二十三条 在项目评审工作中，相关人员应遵循保密原则；中国科协机关工作人员不能作为评审专家参与评审工作；相关人员如与项目申报单位有利益关系，应遵循回避原则。
第二十四条 重大重点项目的评审结果，经中国科协书记处领导批准后，在中国科协网站或通过其他有效途径向社会公示，公示期不少于7天。公示无异议的由中国科协正式行文通知项目承担单位。
第二十五条 项目实施实行合同制管理。通过评审确定项目承担单位后，归口管理部门与项目承担单位签订项目合同书（或项目任务书，见附件4）。
第二十六条 项目合同书的主要内容包括：项目总目标、主要工作任务和考核指标、计划进度和阶段目标、合同双方的权利义务、经费预算和违约责任等。
第二十七条 项目合同书一经签订，须严格执行，不得自行调整。项目执行过程中，如发生项目变更、终止、调整预算的，必须按照规定程序报批。
第二十八条 纳入政府采购计划的项目，须严格按照《政府采购法》等国家有关规定执行。对于大型或者复杂的政府采购项目，应当邀请国家认可的质量检测机构参与验收工作。
第二十九条 确实没有能力完成预定任务的项目，经计财部与项目归口管理部门审核，报书记处批准，可终止项目合同。计财部及时组织对该项目财务收支状况的专项审计，收回项目结余资金。
第四章 项目经费管理
第三十条 项目预算批复后，项目单位严格按照批复的预算、规定的流程和项目实施进度请领拨款。
第三十一条 项目经费开支内容主要包括业务活动费、支撑条件费、项目协作费、项目管理费和其他费用等。
（一）业务活动费，是指项目承担单位在项目实施过程中，开展各类专项业务活动所发生的费用，包括：大型会议费、宣传展览费、策划设计费、软件开发费、采集加工费、技术培训费、出版印刷费，以及财政专项计划中特定的其他业务活动费等。
（二）支撑条件费，是指项目承担单位在项目实施过程中，为开展业务活动所发生的必要的条件建设方面的费用，包括图书资料费、展品展具费、专用设备费、大型维修费、运行维护费等。
（三）项目协作费，是指外部协作单位配合项目承担单位实施项目过程中所发生的与上述业务活动费相关的费用。
（四）项目管理费，是指项目单位为组织实施项目所发生的公共管理性费用，包括调研费、劳务费、专家咨询费、验收费、监督检查、绩效评价等管理费。
1．项目管理费经计财部审核批准后，按照专项经费预算分段超额累退比例法核定，核定比例如下：
项目经费预算在100万元及以下的部分按照8%的比例核定；
超过100万元至500万元的部分按照5%的比例核定；
超过500万元至1000万元的部分按照2%的比例核定；
超过1000万元的部分按照1%的比例核定。
管理费实行总额控制,由项目承担单位管理和使用。
2．劳务费是指在项目实施过程中支付给项目组成员中没有工资性收入的相关人员（如在校研究生）和项目组临时聘用人员等的劳务性费用。
3．专家咨询费是指在项目实施过程中支付给临时聘请的咨询专家的费用。专家咨询费不得支付给与项目有关的工作人员。
以会议形式组织的咨询，专家咨询费的开支一般参照高级专业技术职称人员500-800元/人天、其他专业技术人员300-500元/人天的标准执行。会期超过两天的，第三天及以后的咨询费标准参照高级专业技术职称人员300-400元/人天、其他专业技术人员200-300元/人天执行。
以通讯形式组织的咨询，专家咨询费的开支一般参照高级专业技术职称人员60-100元/人次、其他专业技术人员40-80元/人次的标准执行。
（五）其他费用，是指项目实施过程中除上述各项费用开支以外，财政部和中国科协准许开支的其他费用。
第三十二条 以下开支内容不得在项目经费中列支：
（一）应纳入单位基本支出预算开支的各项费用；
（二）应列支基建支出的费用；
（三）罚款、还贷、捐赠、赞助、对外投资等费用；
（四）与项目实施无关的费用；
（五）相关专项资金管理办法中规定的其他不得列支的费用。
第三十三条 申请项目拨款时，应向财务部门提供如下材料：
（一）项目组织实施方案、项目管理及经费管理办法等文件；
（二）中国科协关于项目承担单位及资金分配方案等评审结论的正式通知；
（三）项目合同书（或项目任务书）；
（四）项目申请拨款单、发票；
（五）其他与请拨款相关的材料。
第三十四条 出现以下情况，财务部门不予办理拨款手续等事宜：
（一）未按本办法的规定和项目合同书的要求组织实施项目；
（二）申请拨款的项目内容与年度项目预算批复不符；
（三）项目支出超过规定开支范围；
（四）提供的相关资料不准确、不真实、不全面；
（五）违反国家财经法规的其他情况。
第三十五条 项目经费必须专款专用，不得挤占、挪用、截留和滞留。
第三十六条 项目结余资金的使用按照财政部《中央部门财政拨款结余资金管理暂行规定》等有关规定执行。
（一）基本支出结余的管理办法将另行制定。各部门未完项目和已完项目结余由计财部核定；
（二）未完项目的结余资金由各单位继续使用；已完项目的净结余资金，由计财部统筹安排，使用方案报经书记处审定后，报财政部审批。
第五章 项目监督检查与绩效评价
第三十七条 计财部对项目的实施过程和完成结果进行监督检查。
第三十八条 项目完成后，项目归口管理部门将项目完成情况及时报送计财部备案。
跨年度实施的项目，项目单位应于每年年底前向归口管理部门报送年度工作总结和年度经费预算执行情况，并同时抄送计财部备案。
第三十九条 中国科协对年度预算安排的项目实行绩效评价。绩效评价办法参照财政部相关办法执行。项目的绩效评价工作由项目归口管理部门组织实施，计财部对重大重点项目和跨部门项目进行进一步绩效评价。
第四十条 绩效评价结果作为加强项目管理、干部年度考核以及以后年度安排项目支出预算的重要依据。
第四十一条 对违反本办法的有关规定和不履行项目合同书规定造成损失的，将视其情节轻重采取通报批评、停止拨款、撤销立项、不受理下一年立项申请等措施；对于截留、挤占和挪用项目经费的，按照国家法律法规追究有关当事人的经济和法律责任。
第六章 附则
第四十二条 项目归口管理部门应参照本办法规定，制定本部门本单位归口负责项目的管理制度。
第四十三条 中国科协已印发的财务制度，凡与本办法相抵触的，以本办法为准。
第四十四条 全国学会、地方科协可以参照本办法制定相应项目管理办法。
第四十五条 本办法由中国科协计财部负责解释。
第四十六条 本办法自发布之日起施行。
附件：1．项目申报书
2．项目可行性报告（编写提纲）
3．项目论证报告
4．项目合同书（项目任务书）
中国银行业监督管理委员会关于修改《商业银行资本充足率管理办法》的决定
中国银行业监督管理委员会
中国银行业监督管理委员会令2007第11号
《中国银行业监督管理委员会关于修改〈商业银行资本充足率管理办法〉的决定》已经2006年12月28日中国银行业监督管理委员会第55次主席会议通过，现予公布，自公布之日起施行。
主席 刘明康
二○○七年七月三日
中国银行业监督管理委员会关于修改
《商业银行资本充足率管理办法》的决定
中国银行业监督管理委员会决定对《商业银行资本充足率管理办法》作如下修改：
一、第三条增加一款，作为第二款：“商业银行的核心资本充足率，是指商业银行持有的符合本办法规定的核心资本与商业银行风险加权资产之间的比率。”
二、第十二条第三款修改为：“附属资本包括重估储备、一般准备、优先股、可转换债券、混合资本债券和长期次级债务。”
增加一款，作为第四款：“对计入所有者权益的可供出售债券公允价值正变动可计入附属资本，计入部分不得超过正变动的50%；公允价值负变动应全额从附属资本中扣减。商业银行计算资本充足率时，应将计入资本公积的可供出售债券的公允价值从核心资本中转入附属资本。”
三、第二十一条增加一款，作为第二款：“商业银行持有我国其他商业银行发行的混合资本债券和长期次级债务的风险权重为100%。”
四、删去第三十五条第二款。
五、删去第四十条第一款第（六）项。
第二款修改为：“对于采取前款纠正措施后商业银行逾期未改正的，或其行为已严重危及该商业银行稳健运行、损害存款人和其他客户合法权益的，根据商业银行风险程度及资本补充计划的实施情况，银监会有权依法采取限制商业银行分配红利和其他收入、责令商业银行停办除低风险业务以外的其他一切业务、停止批准商业银行增设机构和开办新业务等措施。”
六、第四十七条增加一款，作为第二款：“政策性银行资本充足率的计算和监督管理，参照本办法的规定，但对政策性银行的资本充足率披露不作统一要求”。
七、删去第五十三条。
八、附件1《资本定义》第二条增加一项，作为第五项：“混合资本债券：商业银行发行的带有一定股本性质，又带有一定债务性质的资本工具。商业银行发行的符合以下要求的混合资本债券可以计入附属资本：
1．债券期限在15年以上（含15年），发行之日起10年内不得赎回。10年后银行可以具有一次赎回权，但行使赎回权需得到银监会批准；若10年后银行未行使赎回权，可以适当提高债券的利率，但提高利率的次数不能超过一次。
2．当核心资本充足率低于4％时，银行可以延期支付利息；若同时盈余公积与未分配利润之和为负且最近12个月内未支付普通股现金股利，银行必须延期支付利息。递延的利息将根据本期债券的利率计算利息。在不满足延期支付利息的条件时，银行应立即支付欠息及欠息产生的利息。
3．债券到期时，若银行无力支付索偿权在本债券之前的银行债务，或支付本债券将导致无力支付索偿权在本债券之前的银行债务，可以延期支付本债券的本金和利息。
4．当银行倒闭或清算时，本债券清偿顺序列于商业银行发行的长期次级债之后，先于商业银行股权资本。
5．商业银行若未行使混合资本债券的赎回权，在债券距到期日前最后5年，其可计入附属资本的数量每年累计折扣20％。
6．商业银行混合资本债券不得由银行或第三方提供担保。
7．商业银行提前赎回混合资本债券、延期支付利息、或债券到期时延期支付债券本金和应付利息时，需事先得到银监会批准。”
九、附件5《信息披露的内容》第三条第（二）项增加一点，作为第5点：“混合资本债券；”
本决定自公布之日起施行。
《商业银行资本充足率管理办法》根据本决定作相应修改并对条款顺序作相应调整后，重新公布。
商业银行资本充足率管理办法
（中国银行业监督管理委员会2004年第2号令颁布实施 根据2006年12月28日中国银行业监督管理委员会第五十五次主席会议《关于修改〈商业银行资本充足率管理办法〉的决定》修正）
第一章 总 则
第一条 为加强对商业银行资本充足率的监管，促进商业银行安全、稳健运行，根据《中华人民共和国银行业监督管理法》、《中华人民共和国商业银行法》、《中华人民共和国外资银行管理条例》等法律法规，制定本办法。
第二条 本办法适用于在中华人民共和国境内设立的商业银行，包括中资银行、外商独资银行、中外合资银行。
第三条 本办法中的资本充足率，是指商业银行持有的、符合本办法规定的资本与商业银行风险加权资产之间的比率。
商业银行的核心资本充足率，是指商业银行持有的符合本办法规定的核心资本与商业银行风险加权资产之间的比率。
第四条 商业银行资本充足率的计算应建立在充分计提贷款损失准备等各项损失准备的基础之上。
第五条 商业银行资本应抵御信用风险和市场风险。
第六条 商业银行应同时计算未并表的资本充足率和并表后的资本充足率。
第七条 商业银行资本充足率不得低于百分之八，核心资本充足率不得低于百分之四。
第八条 中国银行业监督管理委员会（以下简称银监会）按照本办法对商业银行资本充足率、资本管理状况进行监督检查。
第九条 商业银行应按照本办法披露资本充足率信息。
第二章资本充足率计算
第十条 商业银行计算并表后的资本充足率时，应将以下机构纳入并表范围：
（一）商业银行拥有其过半数以上（不包括半数）权益性资本的被投资金融机构，包括：
1.商业银行直接拥有其过半数以上权益性资本的被投资金融机构；
2.商业银行的全资子公司拥有其过半数以上权益性资本的被投资金融机构；
3.商业银行与其全资子公司共同拥有其过半数以上权益性资本的被投资金融机构。
（二）商业银行不拥有其过半数以上的权益性资本，但与被投资金融机构之间有下列情况之一的，应将其纳入并表范围：
1.通过与其他投资者之间的协议，持有该机构半数以上的表决权；
2.根据章程或协议，有权控制该机构的财务和经营政策；
3.有权任免该机构董事会或类似权力机构的多数成员；
4.在该机构董事会或类似权力机构有半数以上投票权。
可以不列入并表范围的机构包括：已关闭或已宣告破产的金融机构；因终止而进入清算程序的金融机构；决定在一年之内售出而短期持有其过半数以上权益性资本的金融机构；受所在国外汇管制及其他突发事件影响、资金调度受到限制的境外附属金融机构。
第十一条 商业银行资本充足率的计算公式:
资本充足率=（资本—扣除项）/（风险加权资产+12.5倍的市场风险资本）
核心资本充足率=（核心资本—核心资本扣除项）/（风险加权资产+12.5倍的市场风险资本）
第十二条 商业银行资本包括核心资本和附属资本。
核心资本包括实收资本或普通股、资本公积、盈余公积、未分配利润和少数股权。
附属资本包括重估储备、一般准备、优先股、可转换债券、混合资本债券和长期次级债务。
对计入所有者权益的可供出售债券公允价值正变动可计入附属资本，计入部分不得超过正变动的50%；公允价值负变动应全额从附属资本中扣减。商业银行计算资本充足率时，应将计入资本公积的可供出售债券的公允价值从核心资本中转入附属资本。
第十三条 商业银行的附属资本不得超过核心资本的100%；计入附属资本的长期次级债务不得超过核心资本的50%。
第十四条 业银行计算资本充足率时，应从资本中扣除以下项目：
（一）商誉；
（二）商业银行对未并表金融机构的资本投资；
（三）商业银行对非自用不动产和企业的资本投资。
第十五条 商业银行计算核心资本充足率时，应从核心资本中扣除以下项目：
（一）商誉；
（二）商业银行对未并表金融机构资本投资的50%；
（三）商业银行对非自用不动产和企业资本投资的50%。
第十六条 商业银行计算各项贷款的风险加权资产时，应首先从贷款账面价值中扣除专项准备；其他各类资产的减值准备，也应从相应资产的账面价值中扣除。
第十七条 商业银行境外债权的风险权重，以相应国家或地区的外部信用评级结果为基准。不同评级公司对同一国家或地区的评级结果不一致时，选择较低的评级结果。
（一）对其他国家或地区政府的债权，该国家或地区的评级为AA-以上（含AA-）的，风险权重为0%，AA-以下的，风险权重为100%；
（二）对境外商业银行、证券公司的债权，注册地所在国或地区的评级为AA-以上（含AA-）的，风险权重为20%，AA-以下的，风险权重为100%；
（三）对其他国家或地区政府投资的公用企业的债权，所在国家或地区的评级为AA-以上（含AA-）的，风险权重为50%，AA-以下的，风险权重为100%。
第十八条 商业银行对多边开发银行债权的风险权重为0%。
第十九条 商业银行对我国中央政府和中国人民银行本外币债权的风险权重均为0%。
商业银行对我国中央政府投资的公用企业债权的风险权重为50%。
第二十条 商业银行对我国政策性银行债权的风险权重为0%。
第二十一条 商业银行对我国其他商业银行债权的风险权重为20%，其中原始期限四个月以内（含四个月）债权的风险权重为0%。
商业银行持有我国其他商业银行发行的混合资本债券和长期次级债务的风险权重为100%。
第二十二条 商业银行对我国中央政府投资的金融资产管理公司为收购国有银行不良贷款而定向发行的债券的风险权重为0%。
商业银行对我国中央政府投资的金融资产管理公司的其他债权的风险权重为100%。
第二十三条 商业银行对企业、个人的债权及其他资产的风险权重均为100%。
第二十四条 个人住房抵押贷款的风险权重为50%。
第二十五条 下列质物具有风险缓释作用：
（一）以特户、封金或保证金等形式特定化后的现金；
（二）黄金；
（三）银行存单；
（四）我国财政部发行的国债；
（五）中国人民银行发行的票据；
（六）我国政策性银行、商业银行发行的债券、票据和承兑的汇票；
（七）我国中央政府投资的公用企业发行的企业债券、票据和承兑的汇票；
（八）评级为AA-以上（含AA-）国家或地区政府发行的债券，在这些国家或地区注册的商业银行、证券公司及政府投资的公用企业所发行的债券、票据和承兑的汇票；
（九）多边开发银行发行的债券。
以前款所列质物质押的贷款，取得与质物相同的风险权重，或取得对质物发行人或承兑人直接债权的风险权重。部分质押的贷款，受质物保护的部分获得相应的低风险权重。
第二十六条 下列保证主体提供的保证具有风险缓释作用：
（一）我国政策性银行、商业银行；
（二）经国务院批准，为使用外国政府或国际经济组织贷款进行转贷的我国国家机关；
（三）我国中央政府投资的公用企业；
（四）评级为AA-以上（含AA-）国家或地区的政府以及在这些国家或地区注册的商业银行，这些国家或地区政府投资的公用企业；
（五）多边开发银行。
以前款所列保证主体提供全额保证的贷款，取得对保证人直接债权的风险权重。部分保证的贷款，被保证部分获得相应的低风险权重。
第二十七条 商业银行应对表外业务的信用风险计提资本。
商业银行应将表外项目的名义本金额乘以信用转换系数,获得等同于表内项目的风险资产，然后根据交易对象的属性确定风险权重，计算表外项目相应的风险加权资产。
对于汇率、利率及其他衍生产品合约的风险加权资产，使用现期风险暴露法计算。
第二十八条 商业银行应对市场风险计提资本。
市场风险是指因市场价格变动而导致表内外头寸损失的风险。本办法所称市场风险包括以下风险：交易账户中受利率影响的各类金融工具及股票所涉及的风险、商业银行全部的外汇风险和商品风险。
第二十九条 商业银行应该按照本办法的规定设立交易账户，交易账户中的所有项目均应按市场价格计价。
交易账户包括：商业银行从事自营而短期持有并旨在日后出售或计划从买卖的实际或预期价差、其他价格及利率变动中获利的金融工具头寸；为执行客户买卖委托及做市而持有的头寸；为规避交易账户其他项目风险而持有的头寸。
第三十条 交易账户总头寸高于表内外总资产的10%或超过85亿元人民币的商业银行，须计提市场风险资本。
第三十一条 按照本办法不须计提市场风险资本的商业银行，必须每季向银监会报告市场风险头寸。
第三十二条 商业银行应按照本办法规定的标准法计算市场风险资本。经银监会审查批准，商业银行可以使用内部模型法计算市场风险资本。
第三章 监督检查
第三十三条 商业银行董事会承担本银行资本充足率管理的最终责任, 负责确定资本充足率管理目标，审定风险承受能力，制定并监督实施资本规划。未设立董事会的，由行长负责。
第三十四条 商业银行高级管理人员负责资本充足率管理的实施工作，包括制定本银行资本充足率管理的规章制度，完善信用风险和市场风险的识别、计量和报告程序，定期评估资本充足率水平，并建立相应的资本管理机制，加强对资本评估程序的检查和审计，确保各项监控措施的有效实施。
第三十五条 商业银行应向银监会报告未并表和并表后的资本充足率。并表后的资本充足率每半年报送一次，未并表的资本充足率每季报送一次。如遇影响资本充足率的特别重大事项，应及时报告银监会。
第三十六条 银监会对商业银行资本充足率实行现场检查和非现场监控。检查内容主要包括：
（一）商业银行资本充足率有关规章制度的制定和执行情况；
（二）商业银行保持资本充足率的资本规划和执行情况，监控资本水平的能力和手段；
（三）商业银行的信用风险和市场风险状况；
（四）商业银行交易账户的设立、项目计价是否符合本办法的规定。
第三十七条 根据商业银行的风险状况及风险管理能力，银监会可以要求单个银行提高最低资本充足率标准。
第三十八条 根据资本充足率的状况，银监会将商业银行分为三类：
（一）资本充足的商业银行：资本充足率不低于百分之八，核心资本充足率不低于百分之四；
（二）资本不足的商业银行：资本充足率不足百分之八，或核心资本充足率不足百分之四；
（三）资本严重不足的商业银行：资本充足率不足百分之四，或核心资本充足率不足百分之二。
第三十九条 对资本充足的商业银行，银监会支持其稳健发展业务。为防止其资本充足率降到最低标准以下，银监会可以采取下列干预措施：
（一）要求商业银行完善风险管理规章制度；
（二）要求商业银行提高风险控制能力；
（三）要求商业银行加强对资本充足率的分析及预测；
（四）要求商业银行制定切实可行的资本维持计划，并限制商业银行介入部分高风险业务。
第四十条 对资本不足的商业银行，银监会可以采取下列纠正措施:
（一）下发监管意见书。监管意见书的内容包括：对商业银行资本充足率现状的描述、将采取的纠正措施、各项措施的详细实施计划；
（二）要求商业银行在接到银监会监管意见书的二个月内，制定切实可行的资本补充计划；
（三）要求商业银行限制资产增长速度；
（四）要求商业银行降低风险资产的规模；
（五）要求商业银行限制固定资产购置；
（六）严格审批或限制商业银行增设新机构、开办新业务。
对于采取前款纠正措施后商业银行逾期未改正的，或其行为已严重危及该商业银行稳健运行、损害存款人和其他客户合法权益的，根据商业银行风险程度及资本补充计划的实施情况，银监会有权依法采取限制商业银行分配红利和其他收入、责令商业银行停办除低风险业务以外的其他一切业务、停止批准商业银行增设机构和开办新业务等措施。
第四十一条 对资本严重不足的商业银行，银监会除采取本办法第四十条所列的纠正措施外,还可以采取以下纠正措施：
（一）要求商业银行调整高级管理人员；
（二）依法对商业银行实行接管或者促成机构重组，直至予以撤销。
在处置此类商业银行时，银监会还将综合考虑外部因素，采取其他必要措施。
第四章 信息披露
第四十二条 商业银行董事会负责本行资本充足率的信息披露，未设立董事会的，由行长负责。信息披露的内容须经董事会或行长批准。
第四十三条 资本充足率的信息披露主要包括以下五个方面内容：风险管理目标和政策、并表范围、资本、资本充足率、信用风险和市场风险。对于涉及商业机密无法披露的项目，商业银行可披露项目的总体情况，并解释特殊项目无法披露的原因。
第四十四条 商业银行资本充足率信息披露时间为每个会计年度终了后的四个月内。因特殊原因不能按时披露的，应至少提前十五个工作日向银监会申请延迟。
第四十五条 商业银行资本充足率信息在披露前应报送银监会。
第四十六条 商业银行应在主要营业场所公布本办法要求披露的信息内容，并确保股东及相关利益人能及时获得。
第五章 附 则
第四十七条 外资独资财务公司、合资财务公司资本充足率的计算、监督检查和信息披露，比照适用本办法。外国银行在华分行参照本办法规定的风险权重计算人民币风险加权资产。
政策性银行资本充足率的计算和监督管理，参照本办法的规定，但对政策性银行的资本充足率披露不作统一要求。
第四十八条 附件1、附件2、附件3、附件4和附件5是本办法的组成部分。附件有关内容如下：
（一）附件1：资本定义；
（二）附件2：表内资产风险权重表；
（三）附件3：表外项目的信用转换系数及表外项目的定义；
（四）附件4：计算市场风险资本要求的标准法；
（五）附件5：信息披露的内容。
第四十九条 本办法中采用了标准普尔AA-的评级符号，但对商业银行选用外部信用评级公司不做规定，商业银行可自行选择评级公司的评级结果，并保持连续性。
第五十条 对其他国家或地区政府的债权包括对这些国家或地区政府、中央银行和其他等同于政府机构的债权。对于等同于政府的机构的界定，以所在地银行监管当局的规定为准。
第五十一条 权益性资本是指能够据以参与公司管理，对经营决策有投票权的资本。
第五十二条 公用企业是指涉及公用事业的经营者，包括供水、供电、供热、供气、邮政、电讯、交通运输等行业的经营者。公用企业主要分布在国民经济基础行业中，多数担负向公众提供服务的任务，这些企业通常由国家通过政府财政手段创立，且投资规模巨大。
第五十三条 本办法由银监会负责解释。
第五十四条 本办法自2004年3月1日起施行。
天然橡胶进口配额管理暂行办法
国家计委、对外贸易经济合作部、海关总署
中华人民共和国国家发展计划委员会 令
中华人民共和国对外贸易经济合作部
中 华 人 民 共 和 国 海 关 总 署
第 20 号
根据《中华人民共和国对外贸易法》和《中华人民共和国货物进出口管理条例》，特制定《天然橡胶进口配额管理暂行办法》，现予以公布，自2002年2月5日起施行。
国家发展计划委员会主任：曾培炎
对外贸易经济合作部部长：石广生
海 关 总 署 署 长：牟新生
二00二年二月一日
天然橡胶进口配额管理暂行办法
第一条 为规范天然橡胶进口管理，建立公平、公正、透明的进口配额管理体制，根据《中华人民共和国对外贸易法》和《中华人民共和国货物进出口管理条例》制定本办法。
第二条 国家根据对外承诺和工、农业生产及市场需求情况，确定天然橡胶年度进口量。
第三条 进口天然橡胶实行全口径管理，除本办法第五条第二款规定外，所有贸易方式下进口的天然橡胶均需纳入配额管理。
第四条 天然橡胶进口配额由国家发展计划委员会（以下简称"国家计委"）实行统一管理。天然橡胶进口许可证由外经贸部负责管理。
国家计委委托各地的授权机构负责配额分配并发放《天然橡胶进口配额证》。授权机构名单见附件一。
第五条 《天然橡胶进口配额证》分为A类、B类两种。一般贸易、易货贸易、边境小额贸易、援助及捐赠等方式（以下简称一般贸易）进口需办理《天然橡胶进口配额证（A类）》（见附件二）；加工贸易方式进口需办理《天然橡胶进口配额证（B类）》（见附件三）。
保税仓库、保税区、出口加工区进口不实行配额管理，由海关按现行规定验放并实施监管。
第六条 A类天然橡胶进口配额的申请期为每年10月15日至31日。国家计委于申请前1个月在《中国经济导报》、《国际商报》以及中国经济信息网（http://www.cei.gov.cn/）、外经贸部政府网站（http://www.moftec.gov.cn）上公布天然橡胶下一年度进口配额总量及申请的具体条件。
第七条 国家计委授权机构（以下简称"授权机构"）负责受理属地范围内企业提出的A类天然橡胶进口配额申请。
第八条 授权机构根据公布的具体条件，审核申请者提交的申请及有关资料。凡不符合公布的具体条件的申请，授权机构有权不予受理。
第九条 授权机构在每年12月1日前，以《天然橡胶进口配额安排通知书》（格式见附件四）的形式将下一年度A类配额分配量通知到最终用户。
第十条 A类天然橡胶进口配额将根据申请者的申请数量和以往进口实绩、生产或加工能力进行分配。
第十一条 通过加工贸易方式进口的申请者，凭外经贸部门批准的《加工贸易业务批准证》提出申请。
第十二条 天然橡胶年度进口配额于每年1月1日开始实施，《天然橡胶进口配额证》在公历年度内有效。
第十三条 最终用户凭"天然橡胶进口配额安排通知书"及签订的进口合同到授权机构办理《天然橡胶进口配额证（A类）》；加工贸易企业凭《加工贸易业务批准证》到授权机构领取《天然橡胶进口配额证（B类）》。
授权机构须在受理后5个工作日内，例外情况下最多不超过10个工作日，为最终用户办理《天然橡胶进口配额证（A类）》或《天然橡胶进口配额证（B类）》，并加盖“农产品进口配额证专用章”。
第十四条 外经贸部授权的许可证发证机构根据国家计委授权机构发放的《天然橡胶进口配额证（A类）》发放天然橡胶《进口许可证》。
第十五条 除加工贸易、保税仓库、保税区、出口加工区以外进口天然橡胶的，海关凭进口许可证验放。
第十六条 海关凭外经贸部门签发的《加工贸易业务批准证》和授权机构签发的《天然橡胶进口配额证（B类）》为加工贸易企业办理加工贸易合同备案手续。
第十七条 如最终用户当年无法将已申领到的全部配额量签订进口合同，须在9月1日前将无法完成的天然橡胶配额量和《通知书》原件交还原发证授权机构。
第十八条 如仍有未获满足的申请，授权机构将立即对交回的天然橡胶进口配额数量进行再分配；或在其他情况下，在收到申请的10个工作日内，对交回的进口配额数量进行再分配。
第十九条 加工贸易企业应按规定加工复出口。如确因特殊情况无法履行出口合同、需将加工贸易项下进口保税天然橡胶或其制成品在国内销售，加工贸易企业应在合同执行期限内向省级外经贸主管部门提出内销申请，经省级外经贸主管部门会同国家计委授权机构审核报请外经贸部审批后，到省级外经贸主管部门领取《加工贸易保税进口料件内销批准证》。企业凭《加工贸易保税进口料件内销批准证》，按照一般贸易配额的申领条件和第十三条、十四条、十八条规定的程序申领A类配额证和进口许可证。申领到A类配额证的，交回B类配额证。
（一）加工贸易企业在规定的核销期内向海关提交《加工贸易保税进口料件内销批准证》、《天然橡胶进口配额证（A类）》和进口许可证的，海关按照国家有关规定对进口料件补征税款及税款缓税利息后，办理有关加工贸易合同核销手续。
（二）加工贸易企业在规定的核销期内，申领到《加工贸易保税进口料件内销批准证》，但申领不到《天然橡胶进口配额证（A类）》和进口许可证的，海关凭企业提交的《加工贸易保税进口料件内销批准证》和《天然橡胶进口配额证（B类）》，按照国家有关规定对进口料件补征税款及税款缓税利息，并处以进口料件等值30%的罚款后，办理加工贸易合同核销结案手续。
（三）加工贸易企业在规定的核销期内，申领不到《加工贸易保税进口料件内销批准证》、《天然橡胶进口配额证（A类）》和进口许可证的，海关凭企业提交的《天然橡胶进口配额证（B类）》，按照国家有关规定对进口料件补征税款及税款缓税利息，并处以进口料件等值50%的罚款后，办理有关加工贸易合同核销结案手续。
第二十条 加工贸易企业未经许可，擅自将保税进口料件或其制成品在国内销售的，海关按走私处理。
第二十一条 天然橡胶进口经营按外经贸部《货物进口指定经营管理办法》的规定执行。
第二十二条 天然橡胶进口购汇按国家有关规定执行。
第二十三条 对伪造、变造或者买卖《天然橡胶进口配额证》的，依照刑法关于非法经营罪或者伪造、变造、买卖国家机关公文、证件、印章罪的规定，依法追究刑事责任，并收缴其《天然橡胶进口配额证》，国家计委及授权机构不再受理其进口配额的申请；尚不够刑事处罚的，收缴其《天然橡胶进口配额证》，国家计委及授权机构不再受理其进口配额的申请。
第二十四条 对伪造进口合同及有关资料骗取《天然橡胶进口配额证》的，依法收缴其《天然橡胶进口配额证》，国家计委及授权机构不再受理其进口配额的申请。
第二十五条 《天然橡胶进口配额证（A类）》、《天然橡胶进口配额证（B类）》及“农产品进口配额证专用章”由国家计委统一监制。
附件：一、国家计委授权机构名单
http://www.ndrc.gov.cn/zcfb/zcfbl/zcfbl2003pro/W020050707368924089969.htm
二、天然橡胶进口配额证（A类）
http://www.ndrc.gov.cn/zcfb/zcfbl/zcfbl2003pro/W020050707368924164786.htm
三、天然橡胶进口配额证（B类）
http://www.ndrc.gov.cn/zcfb/zcfbl/zcfbl2003pro/W020050707368924220853.htm
四、天然橡胶进口配额安排通知书
http://www.ndrc.gov.cn/zcfb/zcfbl/zcfbl2003pro/W020050707368924295012.htm
